Экономические расчеты и бизнес-моделирование в Excel. Пикуза

145.24 грн.

Артикул: 46281f2932ad Категория:

Описание

2012г.
Количество страниц: 400
Книга Экономические расчеты и бизнес-моделирование в Excel. Пикуза предназначена для экспертов, профессиональная деятельность которых связана с расчетами, документооборотом и принятием решений: бухгалтеров, финансистов, экономистов, юристов, менеджеров в области логистики, маркетинга и т. д. Электронные таблицы предоставляют большие возможности для эффективного управления данными, позволяя автоматизировать логистические, производственные, экономические и финансовые расчеты. Цель данного пособия — при помощи практических примеров обучить читателей применять методы и приемы обработки информации, применяя для этого офисные приложения, установленные почти на каждом компьютере. В книжке попутно рассматриваются 2 версии редактора электронных таблиц — Microsoft Office Excel 2003 и Excel 2010. 

Оглавление книги
Экономические расчеты и бизнес-моделирование в Excel. Пикуза
Введение  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  15
Зачем написана эта книга  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  15
Несколько примеров  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  16
Самый последний пример  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  18
Для кого написана книга  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  19
Глава 1. Организация  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  22
Условия существования предприятия  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  22
Предприятие как организация  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  22
Принцип автоматизации управления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  23
Этапы автоматизации предприятия  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  23
Человеческий фактор  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  24
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  25
Глава 2. Рабочее место специалиста  . . . . . . . . . . . . . . .  26
Специалист  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  27
Специалист и его рабочее пространство  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  27
Электронное рабочее место  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  28
Главное — увидеть проблему  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  29
Повышение эффективности труда  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  31
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  33
Глава 3. Подготовка к работе  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  34
Предварительная настройка команд Excel  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  34
Панель быстрого доступа Excel 2010  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  34
Команды быстрого доступа Excel 2003  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  35
Уровень безопасности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  36
Возвращаемое формулой значение  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  36
Табличные базы данных (списки)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  37
Фильтрация списка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  38
Сортировка списка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  40
Сортировка по нескольким столбцам или строкам  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  40
Формулы промежуточных вычислений в списках  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  43
Применение специальной вставки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  44
Лучший метод одновременного ввода формул в выделенный диапазон
ячеек  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  45
Объекты VBA  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  46
Свойства объектов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  47
Методы объектов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  48
Применение VBA для создания моделей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  48
Терминология  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  49
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  49
Глава 4. Оформление и регистрация
командировочных удостоверений  . . . . . . . . . . . . . . . .  50
Журнал регистрации командировочных удостоверений  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  50
Закрепление областей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  50
Заполнение списка на листе ЖурналРегистрацииКУ  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  52
Форма командировочного удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  54
Создание лицевой стороны формы удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  54
Формулы поиска информации  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  54
Обратная сторона командировочного удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  56
Создание элементов управления  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  56
Список  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  57
Счетчик  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  59
Вывод на печать бланка командировочного удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . .  60
Вывод командировочного удостоверения на печать
стандартными методами  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  60
Вывод командировочного удостоверения на печать
с помощью макроса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  60
Вставка содержимого выбранной строки в конец списка  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  70
Исследование кода VBA макроса вставки строки в Excel 2003  . . . . . . . . . .  70
Исследование кода VBA макроса вставки строки в Excel 2010  . . . . . . . . . .  74
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  77
Глава 5. Формирование и учет
кассовых документов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  78
Техническое задание  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  79
Состав приложения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  79
Кассовый журнал  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  79
Область табличной базы данных кассового журнала  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  80
Приемы автоматизации при заполнении журнала
кассовых документов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  83
Изменение параметров Excel перед записью макросов  . . . . . . . . . . . . . . . . .  84
Абсолютная, относительная и смешанные ссылки при записи
и выполнении макроса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  85
Создание процедуры автоматического заполнения журнала  . . . . . . . . . . . . . . .  93
Запись кода VBA при вводе формул в процессе записи макроса  . . . . . . . .  93
Подпрограмма ввода записи в журнал регистрации кассовых
документов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  100
Пользовательские диалоговые окна  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  104
Автоматизация заполнения данных расходного ордера  . . . . . . . . . . . . . . .  107
Расходный кассовый ордер  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  108
Приходный кассовый ордер  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  109
Квитанция к приходному кассовому ордеру  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  110
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  111
Глава 6. Учет расхода топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  112
Схема потоков информации при вводе и обработке данных
по путевым листам  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  112
Состав приложения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  113
Рабочий лист Модель  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  113
Рабочий лист Водители  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  114
Рабочий лист Нормы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  115
Рабочий лист БазаДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  119
Рабочий лист ВводДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  120
Создание таблицы ввода данных
на листе ВводДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  121
Область ввода и расчета обязательных параметров  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  121
Ввод данных по автомобилю и водителю  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  121
Поиск информации по модели автомобиля и водителю  . . . . . . . . . . . . . . .  123
Ввод информации по показаниям спидометра
и расходу топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  124
Ввод дат выезда и возвращения в гараж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  126
Область расчета дополнительных параметров по нормам расхода
топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  128
Составляющие расхода топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  128
Переключатель, группа и флажок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  129
Структура области расчета дополнительных параметров по нормам
расхода топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  132
Аналитическая область листа ВводДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  139
Добавление сервисных функций  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  140
Создание таблицы на рабочем листе Контроль  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  141
Перенос данных на лист БазаДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  142
Формирование отчетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  144
Формирование отчетов вручную  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  145
Автоматизация процесса формирования отчетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  145
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  150
Глава 7. Модель расчета максимальной загрузки
автомобиля (контейнера)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  152
Исходные данные  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  154
Определение оптимального варианта размещения первой
партии груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  156
Создание таблицы для расчета объема, занимаемого первой
партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  156
Автоматизация выбора варианта расположения груза
первой партии  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  157
Формулы расчета количества ящиков в первой партии  . . . . . . . . . . . . . . .  158
Анализ и расчет свободного пространства кузова
после загрузки первой партии ящиков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  159
Создание таблицы расчета размеров оставшегося свободного
пространства в кузове автомобиля  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  159
Определение оставшегося свободного объема кузова автомобиля  . . . . .  160
Формулы таблицы расчета оставшегося свободного объема кузова  . . . .  160
Дальнейшее заполнение кузова  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  162
Моделирование возможности дальнейшей автоматизации
вычислений  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  162
Расчет заполнения свободного объема кузова
второй партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  163
Расчет заполнения свободного пространства кузова третьей
партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  164
Расчет заполнения свободного объема кузова четвертой
партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  164
Выходные параметры  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  165
Расчет общего количества ящиков, помещающихся в кузов
автомобиля  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  166
Доработка модели Транспорт  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  169
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  169
Глава 8. Модель управления затратами —
предпосылки для создания модели  . . . . . . . . . . . . .  170
Оценка влияния на прибыль сокращения уровня затрат и увеличения
объема продаж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  171
Анализ созданной таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  173
Необходимость и назначение модели по исследованию влияния
объемов затрат и реализации на дополнительную прибыль  . . . . . . . . . . .  176
Создание модели анализа влияния объема продаж и уровня издержек
на получаемую прибыль при различных соотношениях исходных
затрат и прибыли  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  176
Восстановление исходного состояния  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  177
Режим уменьшения объема затрат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  178
Режим увеличения объема продаж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  180
Режим изменения пропорций затрат и прибыли в исходных
данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  182
Методы управления вычислениями в Excel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  183
Подпрограмма изменения пропорций затрат и прибыли
в исходных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  185
Доработка пользовательского интерфейса созданной модели  . . . . . . . . . . . .  186
Защита приложения от неосторожных действий пользователя  . . . . . . . .  186
Создание удобного интерфейса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  187
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  192
Глава 9. Модель управления затратами — создание
таблицы распределения издержек  . . . . . . . . . . . . . .  194
Классификация затрат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  194
Классификация издержек по времени отнесения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  194
Классификация издержек по характеру поведения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  194
Классификация издержек на прямые и косвенные  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  195
Методы учета затрат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  195
Требования к создаваемой компьютерной модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  195
Состав модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  196
Переменные издержки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  197
Общецеховые издержки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  200
Общезаводские издержки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  201
Таблица расчета себестоимости продукции
и финансовых показателей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  202
Распределение косвенных затрат по видам продукции  . . . . . . . . . . . . . . . .  203
Финансовые показатели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  211
Определение точки безубыточности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  211
Составляющие стоимости единицы продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  212
Группировка данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  214
Создание таблицы анализа структуры затрат различных моделей
выпускаемой продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  215
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  216
Глава 10. Модель управления затратами —
определение точки безубыточности
для каждого вида продукции
при многономенклатурном производстве  . . . . . . . .  217
Определение точки безубыточности для одного вида продукции  . . . . . . . . .  219
Классическая точка безубыточности
для одного вида продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  219
Определение точки безубыточности для одного вида продукции
в составе всей выпускаемой заводом продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  225
Применение формул при создании таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  227
Использование таблицы подстановки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  227
Автоматизация процедуры создания таблицы определения
точки безубыточности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  229
Корректировка созданной таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  231
Поведение затрат на производство отдельного продукта
в составе общих затрат завода . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  233
Определение точки безубыточности для всех изделий завода  . . . . . . . . . . . .  241
Алгоритм определения нулевой точки рентабельности
для всех изделий предприятия  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  242
Алгоритм определения нулевой точки рентабельности
для всех изделий предприятия при многономенклатурном
производстве  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  242
Анализ полученных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  247
Корректировка распределения накладных расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  247
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  249
Глава 11. Модель управления затратами — анализ
поведения финансовых коэффициентов
при многономенклатурном производстве  . . . . . . . .  250
Запас финансовой прочности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  250
Расчет запаса финансовой прочности при плановых объемах
реализации продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  250
Расчет запаса финансовой прочности при объеме производства
на уровне точки безубыточности для всех видов продукции  . . . . . . .  253
Подпрограмма расчета показателей
финансовой прочности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  255
Статический и динамический запасы финансовой прочности
при многономенклатурном производстве  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  256
Операционный рычаг  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  260
Расчет динамического операционного рычага  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  263
Проверка режима вычислений Excel  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  267
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  268
Глава 12. Бюджетирование — вступительная часть  . .  269
Бюджеты АО «Стеклодув» за январь 2011 года  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  269
Кодировка статей учета  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  270
Бюджет доходов и расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  271
Бюджет движения денежных средств  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  273
Постановка задачи для разработки компьютерной модели  . . . . . . . . . . . . . . .  276
Система функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  277
Описание формы функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  277
Функциональный бюджет административных расходов по заводу  . . . .  278
Функциональный бюджет накладных расходов по отделу
исследований  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  280
Функциональный бюджет закупок материалов для производства  . . . . .  281
Функциональный бюджет расходов на оплату труда
производственных рабочих  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  282
Функциональный бюджет коммерческих расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  282
Функциональный бюджет накладных расходов по цеху
производства бутылок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  283
Функциональный бюджет накладных расходов по цеху посуды  . . . . . . .  283
Функциональный бюджет потребления электроэнергии  . . . . . . . . . . . . . .  284
Функциональный бюджет амортизационных отчислений  . . . . . . . . . . . . .  284
Функциональный бюджет продаж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  285
Функциональный бюджет дополнительной финансовой
информации  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  285
Форматы представления основных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  285
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  287
Глава 13. Бюджетирование — создание модели
формирования БДДС и БДР  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  288
Состав модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  288
Назначение модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  288
Рабочий лист Пульт  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  289
Формирование функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  291
Подпрограмма для сбора данных функциональных бюджетов  . . . . . . . . .  292
Обработка функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  293
Формирование бюджета доходов и расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  296
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  300
Глава 14. Бюджетирование — создание предпосылок
для прогнозирования денежных потоков  . . . . . . . .  301
Фиксированные платежи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  301
Справочник расшифровки кодов управленческого учета  . . . . . . . . . . . . . .  304
Поиск вводимого кода и статьи управленческого учета  . . . . . . . . . . . . . . .  305
Ввод кода и статьи управленческого учета  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  306
Ввод даты и суммы фиксированного платежа  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  307
Удаление последней записи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  308
Возможные нестыковки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  309
Распределенные платежи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  309
Рабочий лист Прогноз  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  310
Формулы расчета календарных дней планируемого месяца  . . . . . . . . . . .  312
Расчеты, проводимые с рабочими днями планируемого периода  . . . . . .  312
Автоматизация расчета временного отрезка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  313
Расчет сумм распределенных платежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  314
Формулы автоматизации расчета подекадных процентов
распределения сумм  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  314
Формулы расчета распределенных платежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  315
Создание таблицы распределенных платежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317
Подпрограмма СозданиеТаблицыРаспрПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  318
Макрос ПереносДанныхБДДС  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  318
Макрос УдалениеСтолбцовСтрок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  319
Подпрограмма СортировкаПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  320
Макрос ФормулыРаспрПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  321
Подпрограмма ЦиклФормированияПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  322
Отладка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  324
Панель инструментов отладки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  324
Режим отладки выполнения подпрограммы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  325
Шаг с заходом, шаг с обходом, шаг с выходом и запуск макроса  . . . . . . .  325
Контроль выполнения цикла расчета  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  326
Подпрограммы переноса данных и удаления листа  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  327
Макрос ПереносДанныхРаспрПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  327
Подпрограмма УдалениеЛиста  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  328
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  328
Глава 15. Модель прогнозирования денежных
потоков — создание таблицы исходных данных  . . .  329
С чего начать?  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  329
Таблица ввода исходных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  330
Описание таблицы исходных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  331
Расчеты в таблице  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  334
Усовершенствование таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  334
Расчет по различным предприятиям, счетам, валютам  . . . . . . . . . . . . . . . .  337
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  338
Глава 16. Модель прогнозирования денежных
потоков — создание таблицы расчета суммарных
ежедневных оборотов денежных средств  . . . . . . . .  339
Таблица отображения оборотов движения денежных средств
в ежедневном разрезе  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  339
Структура таблицы отображения оборотов движения
денежных средств в ежедневном разрезе  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  340
Элементы управления для выбора валюты  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  341
Область выбора валют  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  341
Алгоритм создания таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  342
Определение дат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  342
Определение валюты расчета и суммы денежных средств на начало
периода  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  343
Транзакции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  344
Расчет ежедневных оборотов денежных средств  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  345
Объединение записанных макросов в одну подпрограмму  . . . . . . . . . . . .  346
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  347
Глава 17. Модель прогнозирования денежных
потоков — расчет сумм привлечения внешних
денежных ресурсов (кредиты)  . . . . . . . . . . . . . . . . .  348
Создание таблицы расчета суммы кредита  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  349
Расчет кредитной линии  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  350
Формулы расчета кредитной линии  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  351
Макрос ввода формул расчета кредита  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  353
Отчет по кредитной линии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  354
Подпрограмма формирования отчета по кредитной линии  . . . . . . . . . . . .  355
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  356
Глава 18. Модель прогнозирования денежных
потоков — создание платежного календаря  . . . . . .  357
Пример классического платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  358
Задачи автоматизации при формировании платежного календаря  . . . . . . . .  359
Создание платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  360
Структура платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  360
Алгоритм формирования платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  361
Вставка наименований статей денежных потоков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  361
Расчет ежедневных потоков денежных средств  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  371
Расчет итоговых сумм  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  376
Дополнение платежного календаря сервисными функциями  . . . . . . . . . .  378
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  381
Глава 19. Модель прогнозирования денежных
потоков — полный расчет денежных потоков  . . . . .  382
Состав созданной модели формирования платежного календаря  . . . . . . . . .  382
Полный цикл расчета движения денежных потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  383
Таймер  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  383
Создание диалогового окна с помощью функции MsgBox  . . . . . . . . . . . . .  384
Свертывание окна Excel на время выполнения вычислений  . . . . . . . . . . .  385
Подпрограмма полного цикла расчета денежных потоков  . . . . . . . . . . . . .  385
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  386
Глава 20. Перенос данных из модели
бюджетирования в модель прогнозирования
денежных потоков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  387
Порядок переноса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  387
Проверка состояния файла ДенежныеПотокиБюджет  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  388
Инструкция If-Then-Else  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  389
Создание пользовательских диалоговых окон для выбора направления
выполнения подпрограммы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  390
Создание подпрограммы переноса данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  391
Открытие файла ДенежныеПотокиБюджет  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  392
Перенос данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  392
Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  397

Купить в рассрочку

Получить кредит просто! Заполни форму и получи кредит не выходя из дома под 1.99% месяц
Мы свяжемся с вами в течении часа в рабочее время




×